20-21 / 30
6.11 Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Financiële verplichtingen
De volgende (rechten en) verplichtingen zijn niet opgenomen op de balans:
• De rechten en plichten ten aanzien van de door de aangesloten ondernemers bij contractleveranciers geplaatste orders, welke eerst na
balansdatum tot uitlevering leiden.
• De door de organisatie zelf geplaatste inkooporders welke eerst na balansdatum tot uitlevering leiden.
• Er zijn valutacontracten afgesloten ter hoogte van USD 4,6 miljoen voor geplaatste inkooporders. De contracten hebben op balansdatum
een reële waarde van € 81.556 positief (2014: € 87.406 positief) welke vanwege het toepassen van kostprijs hedge accounting niet in de
jaarrekening is verwerkt.
• Per einde van het jaar staat voor een bedrag van USD 438K aan LC’s uit voor goederenleveranties.
• Euretco Holding B.V. en de belangrijkste groepsmaatschappijen hebben zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de faciliteiten die door
kredietinstellingen zijn verstrekt aan de tot de Groep behorende vennootschappen.
• Met name voor huurverplichtingen zijn bankgaranties afgegeven ter hoogte van € 413K. Daarnaast zijn er door Euretco B.V.
concerngaranties afgegeven voor huurverplichtingen.
• Er zijn leaseovereenkomsten met betrekking tot transportmiddelen aangegaan voor totaal € 2,0 miljoen (2014: € 2,7 miljoen) waarvan van
€ 836K (2014: € 1,4 miljoen) het jaar aansluitend op balansdatum betreft en € 2,0 miljoen (2014: € 2,7 miljoen) de vijf jaren aansluitend
op balansdatum betreft.
• Per jaareinde lopen huurcontracten met derden met betrekking tot onroerende zaken met een verplichting voor het jaar aansluitend op
balansdatum van € 1,1 miljoen (2014: € 1,3 miljoen), € 3,8 miljoen voor de vijf jaren aansluitend op balansdatum. Hierin zijn begrepen de
huurverplichtingen voor de eigen winkels en winkels bestemd voor onderverhuur.
• Bij de verkoop van deelnemingen en activiteiten zijn de gebruikelijke balansgaranties afgegeven.
• Ten behoeve van enkele verkoopconcepten zijn in een beperkt aantal gevallen garanties aan kredietinstellingen en verhuurders afgegeven.
• Euretco B.V. staat garant voor de leaseverplichting van enkele aangesloten ondernemers inzake verbouwingen.
• Ten behoeve van enkele aangesloten ondernemers zijn er terugkoopverplichtingen van voorraden voor een bedrag van € 0,6 miljoen( 2014:
€ 0,6 miljoen)
Juridische procedures
Euretco is verwikkeld in langjarige juridische procedures met W.H. Naeije Holding BV. Wegens onzekerheid over de einduitkomst en
de financiële gevolgen daarvan, daarbij rekening houdend met eventuele verhaalsmogelijkheden op derden, heeft Euretco ter zake geen
voorzieningen opgenomen.
Er bestaan voorts enkele claims van leveranciers.
Aansprakelijkheid bij fiscale eenheid
Per einde verslagjaar vormt de Vennootschap een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting met de belangrijkste Nederlandse
groepsmaatschappijen waarin de Vennootschap en haar dochtermaatschappijen een belang hebben van 100%. De Vennootschap en de met
haar gevoegde dochtermaatschappijen zijn ieder hoofdelijk aansprakelijk voor de door de fiscale eenheid verschuldigde belasting.
Aansprakelijkheidsstelling
Door Euretco Holding B.V. zijn verklaringen ex artikel 403 Titel 9 Boek 2 BW afgegeven voor de groepsmaatschappijen Euretco B.V. en
Euretco Financial Services B.V.
Door Euretco Holding B.V. is een comfort letter afgegeven voor Euretco Label Company B.V. Daarom stelt Euretco Holding B.V. zich ook
aansprakelijk voor alle schulden uit hoofde van rechtshandelingen en het negatieve vermogen van Euretco Label Company B.V.
6.10 Kortlopende schulden
De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:
bedragen in duizenden euro's
2015
2014
Leveranciers en handelskredieten
46.503
51.006
Aangesloten ondernemers
5.433
3.577
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.196
1.276
KL-Kredietinstellingen
4.760
-
Schulden ter zake van pensioenen
355
255
Overige schulden en overlopende passiva
6.729
7.954
Totaal
65.976
64.068
Kredietfaciliteiten
Per 22 april zijn de aandelen van Retailcom gekocht door EK Service Group BV. Vanaf deze datum is er een totale financiering afgesloten
voor beide bedrijven.
Faciliteit
De totaal Faciliteit zoals overeengekomen bedraagt € 65 miljoen en is verstrekt door Commerzbank, WGZ Bank en de Sparkasse Bielefeld.
Daarnaast is er voor de Groep een werkkapitaal financiering overeengekomen van € 33 mln. Deze staat ter beschikking aan beide bedrijven.
De rente vergoeding bedraagt initieel 3,75% per jaar.
Als zekerheden zijn pandrechten verstrekt op inventarissen, voorraden, vorderingen, verkooporders, rechten uit verzekeringspolissen en
intellectuele eigendomsrechten. Ten laste van het onroerend goed in Hoevelaken is hypothecaire zekerheid verstrekt.
Onder het kortlopende deel is opgenomen de rekening courant, de aflossingsverplichting 2016 ad € 2,0 miljoen en het kortlopende deel van
de leaseverplichting ad € 0,4 miljoen.